Piano degli indicatori e risultati attesi di bilancio

Indicatori ministeriali 2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013
Costi del personale su FFO e tasse nette 74,35% 74,52% 73,33% 71,65% 71,14% 72,39% 72,66% 77,26%
Indebitamento 11,71% 10,14% 9,78% 9,26% 2,71% 2,84% 2,84% 3,60%
Indice di sostenibilità finanziaria (ISEF) 1,06% 1,06% 1,08% 1,09% 1,13% 1,11% 1,10% 1,04%

Al fine di assicurare la sostenibilità e l’equilibrio della gestione economico-patrimoniale e finanziaria delle università, a livello ministeriale sono stati definiti i seguenti indicatori fondamentali:

  • Costo del personale su FFO e tasse nette;
  • Indice di indebitamento;
  • Indice di sostenibilità economico-finanziaria (ISEF).

L’indicatore Costi del personale su FFO e tasse nette è calcolato come rapporto tra i costi fissi e accessori sostenuti per il personale (compreso il personale a tempo determinato e la didattica a contratto) e le entrate complessive (ossia finanziamento ordinario ministeriale più contribuzione studentesca). Il valore di riferimento che non deve essere superato è assunto pari all’80%.

L’indicatore di indebitamento è calcolato rapportando l’importo annuo dell’ammortamento dei finanziamenti passivi (quota capitale più quota interessi) al totale delle entrate correnti complessive, al netto delle spese per il personale e dei fitti passivi. Il valore limite è posto pari al 10% e influenza la percentuale di turnover solo quando l’indicatore relativo alle spese per il personale è superiore all’80%.

L’indicatore di sostenibilità economico finanziaria (ISEF) superiore ad 1 rappresenta uno dei requisiti da assicurare, congiuntamente ad altri, ai fini dell’accreditamento delle sedi e dei corsi di studio. È calcolato come rapporto fra A e B dove A è pari al 82% della sommatoria di alcune poste di entrata nette (FFO, fondo di programmazione triennale, contribuzione netta degli studenti al netto dei fitti passivi) e B è dato dal costo del personale e oneri di ammortamento dei finanziamenti passivi.